11月7日，資本邦獲悉，中信建投證券股份有限公司(下稱中信建投，601066)近日召開三季度業(yè)績網(wǎng)上說明會，中信建投總裁李格平在回答投資者提問時表示，對于近期保薦科創(chuàng)板項目收到的相關(guān)監(jiān)管警示函，中信建投將進一步完善內(nèi)部控制制度，認真按照證監(jiān)會相關(guān)監(jiān)管要求積極整改，嚴格按照保薦相關(guān)制度勤勉盡責(zé)地履行保薦義務(wù)。

10月31日，中信建投證券因在保薦恒安嘉新(北京)股份公司(下稱“恒安嘉新”)未能勤勉盡責(zé)地履行保薦義務(wù)被出具警示函。至此，這已經(jīng)是第三家保薦機構(gòu)因科創(chuàng)板保薦業(yè)務(wù)遭證監(jiān)會處罰，此前中金公司、中信證券分別因其保薦的交控科技和柏楚電子被證監(jiān)會出具警示函。

證監(jiān)會指出，經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)中信建投在保薦恒安嘉新科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票申請過程中，招股說明書申報稿顯示恒安嘉新于2018年12月28日、12月29日簽訂,并于當(dāng)年簽署驗收報告的4個重大合同(合計金額15,859.76萬元)，2018年底均未回款且未開具發(fā)票，發(fā)行人將上述4個合同收入確認在2018年。

在上交所審核過程中，恒安嘉新以謹慎性為由，對上述4個合同收入確認時點進行調(diào)整，調(diào)整為滿足合同約定并且主要經(jīng)濟利益已經(jīng)流入公司后再予以確認收入。據(jù)此，恒安嘉新相應(yīng)調(diào)減2018年主營收入13,682.84萬元，調(diào)減凈利潤7,827.17萬元，扣非后歸屬于母公司所有者的凈利潤由調(diào)整前的8,732.99萬元變?yōu)檎{(diào)整后的905.82萬元，調(diào)減金額占扣非前歸屬于母公司所有者的凈利潤的89.63%。發(fā)行人對上述4個重大合同相關(guān)收入確認的信息披露前后不一致且有實質(zhì)性差異。

證監(jiān)會指出，上述情形，反映了公司未能勤勉盡責(zé)地履行保薦義務(wù)，按照《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》第七十四條的規(guī)定，證監(jiān)會對中信建投采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

同時，證監(jiān)會指出，上述違規(guī)事項的發(fā)生，反映公司內(nèi)部控制制度存在薄弱環(huán)節(jié)，現(xiàn)責(zé)令公司對內(nèi)控制度存在的問題進行整改，并將整改情況的報告報送證監(jiān)會。