11月21日，資本邦訊，華燦光電(300323.SZ)發(fā)布創(chuàng)業(yè)板公司管理部下發(fā)的問(wèn)詢(xún)函。

問(wèn)詢(xún)函顯示，2019年11月19日晚間，華燦光電披露公告稱(chēng)公司及子公司華燦光電(浙江)有限公司與天津海華新科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天津海華新”)簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，擬出售和諧芯光(義烏)光電科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“和諧光電”)100%股權(quán)。創(chuàng)業(yè)板公司管理部對(duì)和諧光電營(yíng)業(yè)收入變化不大但凈利潤(rùn)大幅變動(dòng)的原因及合理性、是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等提出問(wèn)詢(xún)。具體內(nèi)容如下：

1.公告顯示，和諧光電2018年、2019年1-9月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為2.54億元、2.00億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)分別為1.02億元、1,864萬(wàn)元。創(chuàng)業(yè)板公司管理部要求公司說(shuō)明：(1)結(jié)合和諧光電主營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況、行業(yè)趨勢(shì)等分析說(shuō)明其營(yíng)業(yè)收入變化不大但凈利潤(rùn)大幅變動(dòng)的原因及合理性。(2)提供和諧光電2018年度重大合同的簽訂及履行明細(xì)，詳細(xì)說(shuō)明交易的內(nèi)容、付款安排、截至目前的回款情況、交易對(duì)手方與和諧光電股東、董監(jiān)高人員是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。(3)補(bǔ)充說(shuō)明收購(gòu)和諧光電后其商譽(yù)減值測(cè)試的過(guò)程和方法，包括但不限于可收回金額的確定方法、重要假設(shè)、關(guān)鍵參數(shù)(如預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)的預(yù)測(cè)期增長(zhǎng)率、穩(wěn)定期增長(zhǎng)率、利潤(rùn)率、折現(xiàn)率、預(yù)測(cè)期等)及其確定依據(jù)、商譽(yù)所屬資產(chǎn)組可回收金額等，充分說(shuō)明未計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備的合理性。

2.公告稱(chēng)，后續(xù)公司將通過(guò)簽訂補(bǔ)充協(xié)議等方式終止與義烏和諧芯光股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)、NewSureLimited有關(guān)和諧光電的業(yè)績(jī)承諾安排。分析說(shuō)明終止和諧光電有關(guān)業(yè)績(jī)承諾安排是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于上市公司業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾的相關(guān)問(wèn)題與解答》的規(guī)定，公司是否通過(guò)在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)處置重組標(biāo)的以協(xié)助業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償義務(wù)人逃避補(bǔ)償義務(wù)。

3.分析說(shuō)明本次交易為上市公司帶來(lái)利益是否優(yōu)于繼續(xù)持有和諧光電、本次交易是否損害上市公司利益。

4.截至公告日，交易對(duì)手方天津海華新注冊(cè)資本為6億元，股東為寧波嘉櫟創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)、蘇丹;同時(shí)，天津海華新正在進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資，預(yù)計(jì)有關(guān)手續(xù)完成后其注冊(cè)資本將增加至11.36億元，股東變更為嘉興嘉躍股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)、寧波國(guó)富永鑰投資合伙企業(yè)(有限合伙)、天津高芯商業(yè)管理有限公司。創(chuàng)業(yè)板公司管理部要求公司說(shuō)明：(1)補(bǔ)充說(shuō)明天津海華新進(jìn)行上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資的原因及目的。(2)穿透列示天津海華新最終出資方，核查說(shuō)明各合伙人、出資方及其董監(jiān)高人員與公司、公司前十名股東及董監(jiān)高人員、和諧光電股東及董監(jiān)高人員等是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、或?qū)е鹿緦?duì)其利益傾斜的其他關(guān)系，如有，充分披露。(3)補(bǔ)充說(shuō)明天津海華新出資方資金來(lái)源及資金到位情況，結(jié)合本次交易對(duì)價(jià)支付安排分析說(shuō)明交易對(duì)手方履約能力不足的風(fēng)險(xiǎn)及公司的應(yīng)對(duì)措施。

5.本次和諧光電出售作價(jià)為19.6億元，補(bǔ)充說(shuō)明最終交易作價(jià)的確定方法及依據(jù)，結(jié)合收購(gòu)和諧光電時(shí)的估值水平、目前可比交易情況等，分析說(shuō)本次交易作價(jià)的合理性、公允性。

6.補(bǔ)充說(shuō)明本次交易對(duì)公司本期和未來(lái)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。

7.其他公司認(rèn)為需要說(shuō)明的情況。